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报销属于什么费用

管理费用或销售费用-差旅费

一般情况下,公司会在"管理费用-差旅费"下设两个科目,即"管理费用-差旅费-市内交通费"和"管理费用-差旅费-差旅费".如果是这样的话,直接入到"管理费用-差旅费-市内交通费"里就可以了.

　　跨年度还能报销吗。可以,但是需根据金额确定。根据企业会计准则相关规定,如果当年发现去年未入账的费用,可以作为前期差错处理,如果金额小,可以直接计入当年费用,但如果金额大的话就要通过"以前年度损益调整"进行核算，一般来说,企业发生跨年度取得的情况有三种:。种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目,由于种种原因到次年才取得开具的,的项目栏填写的仍是上年发生的费用;，第二种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目,由于种种原因到次年才取得开具的,但的项目栏只填写相关的费用内容,并没有注明费用的所属期,很容易混淆为次年的费用;。

差旅费报销的范围和原则是什么

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,

2、差旅费超预算不得开支.

2、员工出差必须提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准.凡未得事先批准的,一律不予报销.

3、员工出差途中,因工作需要临时出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;

4、出差标准:员工出差乘通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007).

报销计入什么科目?对于这个问题,可以将其管理费用的科目中核算,或者是计入销售费用的科目中核算.根据具体的情况来决定。大家还有什么疑问，可以随时咨询我们的在线客服。关注会计教练，有任何问题，小编会时间为大家解答疑惑。

　　但是小规模纳税人销售取得的不动产需要开专票的,仍须向税务申请有一些需要填写备注栏,也要按照规定填写备注栏,如果纳税人时不按照规定填写备注栏,取得这样的也是不合格，开具的时候,纳税人要注意,不能出格压线严重,全部联次一次打印,内容完全一致,只能联和抵扣联盖专用章,不能盖其他的章开具普通的时候,普通上的联系地址与电话,目前未作强制要求,但开具专用时,的项目需要一次填写完整,不合格的专用,不能作为扣税凭证现在的认证期限已经是360天,而且ABCM级别的纳税人,可以直接在网上勾选认证。
　　临时用工工资如何做账。从税务的角度来看,如果这些临时工是公司固定聘用的,意思就是公司有事情的时候都是固定找这些临时工的话,可以以工资表作为费用支出,。如果是公司有事情的时候临时到劳务市场来做的,那必须要有劳务才可以在企业所得税税前扣除,而且,不能以工资的形式来发放,要以劳务费的形式来发放即计算公司的计税工资时的职工人数,不包括这些人。补充:，如果这些临时工是自己找的,理论是这些人给你,但实际根本不可能,怎么办呢?只能自己到税务去开吧,现在很多操作都是采取换算收入的方法来开,就是"金额=支出÷(1-7%)",因为自己开的税金是不可以作为费用的,很多税务也默许纳税人打到金额中。KI69ERF2JIM